Калькулятор IKZE 2026 — скільки податку повернете

Внесок на IKZE за рік, zł Форма оподаткування Маєте ФОП (JDG)? Років до пенсії (виплата після 65 років) Середня дохідність, % річних

Як працює пільга IKZE

Внески на IKZE (індивідуальний рахунок пенсійного забезпечення) віднімаються від доходу в річній декларації PIT. Повернення податку дорівнює внеску, помноженому на вашу ставку: 12% або 32% за шкалою, 19% за лінійним податком. На ryczałt внесок віднімається від виручки, тож повернення залежить від ставки ryczałt. У 2026 році можна внести максимум 11 304 zł, а підприємцям — 16 956 zł.

Прибуток на IKZE не обкладається податком Belki. При виплаті після 65 років ви сплачуєте лише 10% фіксованого податку з усієї суми. Якщо зняти кошти раніше, їх треба додати до доходу й оподаткувати за вашою ставкою.

IKZE чи IKE?

IKZE дає вигоду одразу — повернення податку щороку. IKE (ліміт 28 260 zł у 2026) не дає пільги при внеску, але виплата після 60 років повністю звільнена від податку. Найбільше виграють ті, хто має обидва рахунки: спершу заповнюють ліміт IKZE, а решту вносять на IKE. На обох рахунках можна тримати, зокрема, облігації EDO, ETF або фонди.

Як ми рахуємо

Припускаємо внесок однакової суми на початку кожного року і вказану середню дохідність. Повернення податку вважаємо готівкою (без реінвестування). Для порівняння рахуємо звичайний брокерський рахунок із тими самими внесками та податком Belki 19% з прибутку при виплаті.